25 éves leszel? Mit kell tudnod az SZJA-ról?
Közeledik a 25. születésnapod? Torta, buli, és egy kevésbé ünnepi változás: ettől kezdve a diákmunkád után is fizetsz személyi jövedelemadót (SZJA). Megmutatjuk, pontosan mikor ér véget az SZJA-mentesség, mennyivel lesz kevesebb a nettód, és mit érdemes elintézned még előtte.
Mit jelent az SZJA-mentesség 25 év alatt?
25 éves korodig a munkából származó jövedelmed után nem vonnak le 15% személyi jövedelemadót, egy havi felső határig. Diákmunkánál ez a gyakorlatban azt jelenti: amit bruttóban látsz, annak nagy része a nettód is.
Ami ebből neked a legfontosabb:
- A kedvezményt nem kell igényelned. A kifizető automatikusan érvényesíti, amíg jogosult vagy rá.
- Nem csak diákoknak jár: minden 25 év alatti fiatalt megillet, aki munkából keres.
- Van felső határa: havonta az előző év júliusi országos bruttó átlagkeresetéig érvényes. Diákmunkával ezt ritkán éred el.
- Iskolaszövetkezeten keresztül, nappali tagozatos diákként a TB-járulék sem terhel.
Röviden: 25 éves korodig a bruttó órabéred szinte teljes egészében a tiéd. Utána 15% SZJA-t vonnak le belőle.
Pontosan mikor ér véget az SZJA-mentesség?
Nem a születésnapod reggelén. A kedvezmény arra a hónapra is jár, amelyben betöltöd a 25. évedet. Az első adózott hónap a születésnapod utáni hónap.
A születésnapod hónapjáig
Ha március 14-én leszel 25 éves, a márciusban ledolgozott óráid után még nem vonnak SZJA-t. Az egész hónap a tiéd, nem csak 13 nap.
A következő hónaptól
Áprilistól a bruttó kereseted 15%-át SZJA-ként levonják. Ezt nem neked kell befizetned: a kifizető vonja le és utalja tovább.
Ha már nem vagy diák
Ha a diákjogviszonyod is megszűnik, a diákszövetkezeti tagság is véget ér. Más munkaviszonyban a 18,5% TB-járulék is levonásra kerül.
Ha más kedvezmény is jár
Családi kedvezmény vagy a 30 év alatti anyák kedvezménye 25 után is csökkentheti az adódat. Ezeket külön kell érvényesíteni.
Ha egy hónapban ledolgozott munkádat csak a következő hónapban fizetik ki, az számít, melyik hónapra jár a bér, nem az, mikor érkezik a számládra.
Mennyi SZJA-t vonnak le, és mennyivel lesz kevesebb a fizetésed?
Számoljunk egy átlagos diákhónappal: bruttó 2400 Ft/óra, havi 60 óra munka. Ez nagyjából heti két hosszabb hétvégi műszak.
Ezek szemléltető számok, nem garantált órabérek. A tényleges nettód a munkád formájától, a jogviszonyodtól és az érvényes adószabályoktól függ.
Havi 21 600 Ft különbség egy év alatt 259 200 Ft. Ennyit ér egy jól megválasztott órabér: ha 25 után ugyanannyit szeretnél hazavinni, bruttóban kb. 18%-kal többet kell keresned.
Mit érdemes elintézned a születésnapod előtt?
Az SZJA-t nem tudod elkerülni, de tervezni tudsz vele. Néhány dolog, amit még 25 előtt érdemes átgondolnod:
- Nézd meg, mikor van a születésnapod hónapja. Ha nagyobb célra gyűjtesz, abban a hónapban még adómentesen dolgozol. Ha belefér az órarendedbe, ilyenkor érdemes több műszakot vállalni.
- Számold újra a havi költségvetésed. Ha eddig 144 000 Ft-tal számoltál, 25 után 122 400 Ft-tal számolj. Az albérlet nem lesz olcsóbb a születésnapodtól.
- Figyelj az órabérekre. 25 után minden 100 Ft órabér-különbség többet számít. A bruttó órabér nálunk mindig előre ki van írva.
- Ellenőrizd a diákjogviszonyod. Ha még tanulsz, és diákszövetkezeten keresztül dolgozol, a járulékok miatt nagyobb rész maradhat nálad, mint más munkaviszonyban.
Nem az a kérdés, hogy fizetsz-e adót 25 után, hanem hogy előre tudod-e, mennyi marad. Ha előre számolsz, nem a bankszámlád mondja meg.
SZJA a 25. születésnapod után: mire figyelj?
A változást nem neked kell bejelentened, de érdemes ellenőrizned, hogy minden rendben ment-e:
- Nézd meg az első adózott hónap bérjegyzékét: ott kell lennie az SZJA-levonásnak.
- Ellenőrizd, hogy a születésnapod hónapjában még nem vontak-e le adót.
- Ha családi vagy más kedvezmény jár neked, jelezd a kifizetőnek adóelőleg-nyilatkozattal.
- Tavasszal nézd át a NAV által elkészített adóbevallási tervezetet az eSZJA-oldalon.
Ha több helyen is dolgozol egy évben, különösen figyelj a bevallási tervezetre. Ha valamelyik adat hiányzik vagy eltér, a tervezetet javítanod kell.
A pontos szabályokat a NAV diákmunkáról szóló tájékoztatójában is megtalálod.
Hol találsz jól fizető diákmunkát 25 előtt és után is?
Ha 25 után ugyanannyit szeretnél hazavinni, az órabér lesz a legfontosabb szám. Olyan munkát keress, ahol már jelentkezés előtt látod, mennyit kapsz.
A Tudatos Diákmunkák appban minden munkánál ott a bruttó órabér, Budapesten kerület szerint. Jelentkezni is ott tudsz.
Nézd meg az aktuális munkákatGyakran ismételt kérdések a 25 év alattiak SZJA-mentességéről
Pontosan mikor kezdek SZJA-t fizetni?
A 25. születésnapod hónapját követő hónaptól. A születésnapod hónapjában ledolgozott munkád után még nem vonnak SZJA-t.
Kell igényelnem a 25 év alattiak kedvezményét?
Nem. A kifizető automatikusan érvényesíti, amíg jogosult vagy rá. Akkor kell nyilatkoznod, ha nem akarod igénybe venni.
Mennyi SZJA-t vonnak le 25 éves kor után?
A bruttó kereseted 15%-át. Bruttó 144 000 Ft-ból ez 21 600 Ft havonta. Ha a jogviszonyod miatt TB-járulékot is fizetsz, az további 18,5%.
Ha diák vagyok, 25 után is járulékmentesen dolgozhatok?
Ez a jogviszonyodtól és az életkorodtól is függ. Írj nekünk, mielőtt jelentkezel, és megnézzük a te esetedet. Az általános szabályokat a NAV tájékoztatójában találod.
Összegzés: SZJA 25 év felett, de megéri dolgozni, ha előre számolsz
A 25. születésnapod hónapjáig a diákmunkád után nem fizetsz SZJA-t. Utána a bruttód 15%-a adóként megy el, és ha már nem vagy diák, járulék is jön. Ha tudod, mikor jön a változás, és mennyivel lesz kevesebb a nettód, nem ér meglepetésként.
A legfontosabb, amit tehetsz: válassz olyan munkát, ahol előre látod a bruttó órabért, és számold ki belőle, mennyi marad nálad.
Egy csapatban dolgozunk.
Hírlevél
Iratkozzon fel, és elsőként értesül az új diákmunkákról és a legfontosabb hírekről.